Archivo de Iurispa · corte técnico 2026-09-12
Textos originales conservados para consulta y cotejo. Cada ficha identifica su procedencia y distingue el contenido histórico de una norma vigente.
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Tema: Estándar Común de Reporte · Ver todas las guías
Cómo la OCDE señaló a Panamá por sus esquemas de residencia y ciudadanía por inversión (CBI/RBI) como potencialmente riesgosos para el Estándar Común de Reporte, y cómo funcionan estos programas en Panamá, Colombia y el resto del mundo.
La Resolución No. 201-4037 de 2018 adopta la lista de jurisdicciones participantes del Estándar Común de Reporte (CRS) para el intercambio automático de información financiera, conforme al Decreto Ejecutivo 124 de 2017 y la Ley 51 de 2016.
El Decreto Ejecutivo 122 de 2018 adopta la lista de «Jurisdicciones Reportables» dentro del marco de la Ley 51 de 2016 para el intercambio automático de información financiera con fines fiscales (CRS).
ARCHIVO HISTÓRICO (2018): la primera lista de jurisdicciones fiscales no cooperativas de la Unión Europea incluyó a Panamá tras el escándalo de los Paradise Papers. Los criterios de transparencia, intercambio de información y competencia leal que usó la UE para esa lista, y las sanciones que contempló para las jurisdicciones incluidas.
ARCHIVO HISTÓRICO (2018): traducción de la hoja informativa de preguntas y respuestas (Memo 17/5122) con la que la Comisión Europea explicó la metodología, criterios y sanciones de su primera lista de jurisdicciones fiscales no cooperativas, en la que Panamá fue incluido tras el escándalo de los Paradise Papers.