Archivo de Iurispa · corte técnico 2026-09-12
Textos originales conservados para consulta y cotejo. Cada ficha identifica su procedencia y distingue el contenido histórico de una norma vigente.
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Tema: Unión Europea · Ver todas las guías
Todo cliente europeo termina preguntándolo, y merece una respuesta directa. Panamá está en el Anexo I de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales. Esta guía explica qué es esa lista, qué medidas defensivas se derivan, cómo afectan a una persona física que traslada su residencia y qué cosas —importantes— no significa.
ARCHIVO HISTÓRICO (2018): la primera lista de jurisdicciones fiscales no cooperativas de la Unión Europea incluyó a Panamá tras el escándalo de los Paradise Papers. Los criterios de transparencia, intercambio de información y competencia leal que usó la UE para esa lista, y las sanciones que contempló para las jurisdicciones incluidas.
ARCHIVO HISTÓRICO (2018): traducción de la hoja informativa de preguntas y respuestas (Memo 17/5122) con la que la Comisión Europea explicó la metodología, criterios y sanciones de su primera lista de jurisdicciones fiscales no cooperativas, en la que Panamá fue incluido tras el escándalo de los Paradise Papers.