Ley 21 de 2017: Que establece las normas para la regulación y supervisión de los fiduciarios y del negocio de fideicomiso y dicta otras disposiciones.

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Artículos de Ley 21 de 2017: Que establece las normas para la regulación y supervisión de los fiduciarios y del negocio de fideicomiso y dicta otras disposiciones
Artículo	De qué trata (primera frase)	División↑	Vigencia	Caracteres
Artículo 1	Competencia — La Superintendencia de Bancos tendrá competencia privativa para regular y supervisar a los fiduciarios titulares de licencia fiduciaria o autoriz…	Capítulo I. Disposiciones Preliminares	— (no aplica)	528
Artículo 2	Ámbito de aplicación — Las normas de regulación y supervisión contenidas en esta Ley y las normas que la desarrollan son de orden público y se aplicarán a todo…	Capítulo I. Disposiciones Preliminares	— (no aplica)	288
Artículo 3	Fiduciarios — Podrán actuar como fiduciarios únicamente las personas que hayan obtenido licencia fiduciaria y las demás personas autorizadas por ley.	Capítulo I. Disposiciones Preliminares	— (no aplica)	166
Artículo 12	Licencia fiduciaria — Podrán obtener licencia fiduciaria, previo el cumplimiento de los requisitos establecidos en esta Ley:	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	1440
Artículo 13	Requisitos para obtener una licencia fiduciaria.	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	643
Artículo 14	Solicitud de licencia — Quien se proponga ejercer como fiduciario deberá presentar una solicitud de licencia fiduciaria ante la Superintendencia de Bancos, por…	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	436
Artículo 15	Procedimiento para el otorgamiento de licencia.	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	867
Artículo 16	Objeción al otorgamiento de la licencia — Las personas que tengan razones fundadas para oponerse al otorgamiento de la licencia solicitada podrán exponerlas po…	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	1388
Artículo 17	Aprobación o denegación de licencias fiduciarias.	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	819
Artículo 18	Causales de cancelación de la licencia fiduciaria.	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	1614
Artículo 19	Procedimiento para la cancelación de la licencia fiduciaria.	Capítulo I. Licencia Fiduciaria	— (no aplica)	683
Artículo 20	Actividades autorizadas — Los fiduciarios con licencia fiduciaria o aquellos autorizados por ley podrán:	Capítulo II. Actividad Fiduciaria	— (no aplica)	832
Artículo 21	Uso de la palabra "fideicomiso", "fiduciario" o sus derivados.	Capítulo II. Actividad Fiduciaria	— (no aplica)	684
Artículo 22	Ejercicio del negocio de fideicomiso sin licencia.	Capítulo II. Actividad Fiduciaria	— (no aplica)	1045
Artículo 23	Notarios y Registro Público — Se prohíbe a los notarios la autorización de escrituras o copias de estas, actos, declaraciones o instrumentos peculiares a su of…	Capítulo II. Actividad Fiduciaria	— (no aplica)	980
Artículo 24	Publicación de órdenes — En todos los casos en que la Superintendencia de Bancos ordene al director general del Registro Público que se anote la marginal a que…	Capítulo II. Actividad Fiduciaria	— (no aplica)	423
Artículo 4	Función de la Superintendencia de Bancos.	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	1771
Artículo 5	Atribuciones de la Junta Directiva — Corresponderá a la Junta Directiva de la Superintendencia de Bancos, en relación con los fideicomisos y los fiduciarios, e…	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	2050
Artículo 6	Atribuciones del superintendente — Corresponderá al superintendente de Bancos el ejercicio de las atribuciones siguientes:	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	2499
Artículo 7	Conflicto de intereses de directores — Cuando en las reuniones de la Junta Directiva de la Superintendencia de Bancos se traten temas sobre los cuales algún di…	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	529
Artículo 8	Presunción de legalidad — La actuación de los miembros de la Junta Directiva, del superintendente y los delegados de este último, en el ejercicio de sus funcio…	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	380
Artículo 9	Amparo institucional — Los miembros de la Junta Directiva, el superintendente y los delegados de este, así corno cualquier otro funcionario que autorice la Jun…	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	1165
Artículo 10	Tasa de regulación y supervisión fiduciaria.	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	1601
Artículo 11	Derechos de inspección — Los fiduciarios estarán sujetos al pago de los derechos de inspección que fije la Superintendencia de Bancos por todas las actividades…	Capítulo II. Superintendencia de Bancos	— (no aplica)	203
Artículo 25	Composición del capital — Las sociedades que sean autorizadas para actuar como fiduciarios emitirán las acciones que representen su capital social exclusivamen…	Capítulo III. Capital y Garantía	— (no aplica)	200
Artículo 26	Capital mínimo pagado o asignado — El monto mínimo de capital social pagado, o asignado en caso de sucursales, neto de pérdidas, requerido para solicitar y man…	Capítulo III. Capital y Garantía	— (no aplica)	668
Artículo 27	Garantía — Todo fiduciario deberá mantener, en todo momento, en la República de Panamá una garantía a favor de la Superintendencia de Bancos por la suma de dos…	Capítulo III. Capital y Garantía	— (no aplica)	1604
Artículo 28	Estados financieros auditados de la fiduciaria.	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	591
Artículo 29	Contabilidad separada por cada fideicomiso.	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	1284
Artículo 30	Requerimiento de información — La Superintendencia de Bancos está facultada para solicitar al fiduciario los documentos e informes acerca de sus operaciones, a…	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	713
Artículo 31	Inspecciones fiduciarias — La Superintendencia de Bancos deberá realizar una inspección en cada empresa fiduciaria para determinar su situación financiera y si…	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	1202
Artículo 32	Auditores externos — Los auditores externos de los fiduciarios tendrán la responsabilidad de emitir su opinión independiente sobre los estados financieros de c…	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	700
Artículo 33	Incompatibilidades de los contadores — Ningún contador público autorizado o firma de contadores públicos autorizados en que alguno de sus socios o funcionarios…	Capítulo IV. Contabilidad, Información e Inspección	— (no aplica)	507
Artículo 56	Toma de control administrativo y operativo del fiduciario y del negocio fiduciario.	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	979
Artículo 57	Causales de toma de control administrativo y operativo de la empresa fiduciaria y del negocio fiduciario.	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	1132
Artículo 58	Terminación del control administrativo y operativo.	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	362
Artículo 59	Reorganización del fiduciario — El superintendente de Bancos decidirá la reorganización de un fiduciario, con el propósito de que se tomen las medidas y se ado…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	456
Artículo 60	Liquidación forzosa del fiduciario — Si el superintendente estima necesaria la liquidación forzosa del fiduciario, dictará una resolución motivada en la que or…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	481
Artículo 61	Masa de la liquidación — Integran la masa de la liquidación todos los bienes y derechos presentes y futuros del fiduciario en liquidación.	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	1559
Artículo 62	Deudas de la masa — Se consideran deudas de la masa:	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	1018
Artículo 63	Terminación de contratos — Desde la fecha en que quede ejecutoriada la resolución mediante la cual se ordena la liquidación forzosa, el liquidador o la junta d…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	571
Artículo 64	Medidas de secuestros, embargos u otras medidas cautelares.	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	418
Artículo 65	Suspensión de términos — Mientras la Superintendencia de Bancos mantenga a un fiduciario bajo control administrativo y operativo o bajo reorganización, se ente…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	846
Artículo 66	Inhibición de procesos — Una vez ejecutoriada la resolución que ordena la liquidación forzosa de un fiduciario, este no podrá ser demandado o llamado a ser par…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	203
Artículo 67	Resolución sobre objeciones — El liquidador o la junta de liquidación dictarán las resoluciones motivadas que estime necesarias, en las que resolverá las objec…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	1671
Artículo 68	Medios de impugnación — Las resoluciones del superintendente de Bancos que ordenan la toma de control administrativo y operativo, la reorganización y la liquid…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	926
Artículo 69	Disolución del fiduciario — Concluida la liquidación, el liquidador o la junta de liquidación, según sea el caso, deberá presentar, para la aprobación de la Su…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	1189
Artículo 70	Normas legales aplicables — Los fiduciarios que se encuentren en proceso de liquidación al entrar en vigencia la presente Ley se regirán por el procedimiento e…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	238
Artículo 71	Procedimiento — La Superintendencia de Bancos desarrollará los procedimientos para la toma de control administrativo y operativo, de reorganización y de liquid…	Capítulo IX. Toma de Control Administrativo y Operativo, Reorganización y Liquidación Forzosa	— (no aplica)	404
Artículo 34	Registro numerado — El fiduciario deberá mantener un registro numerado, en forma secuencial, de cada uno de los fideicomisos que administre.	Capítulo V. Deberes, Prohibiciones y Conflictos de Interés	— (no aplica)	1244
Artículo 35	Deberes de los fiduciarios — El fiduciario tendrá los deberes siguientes:	Capítulo V. Deberes, Prohibiciones y Conflictos de Interés	— (no aplica)	2759
Artículo 36	Prohibiciones — Los fiduciarios no pueden:	Capítulo V. Deberes, Prohibiciones y Conflictos de Interés	— (no aplica)	1984
Artículo 37	Conflictos de interés — Los dignatarios, directores, accionistas, empleados y auditores externos del fiduciario deberán abstenerse de realizar cualquier operac…	Capítulo V. Deberes, Prohibiciones y Conflictos de Interés	— (no aplica)	653
Artículo 38	Cese de funciones e inhabilitación de los directores o gerentes de los fiduciarios.	Capítulo V. Deberes, Prohibiciones y Conflictos de Interés	— (no aplica)	1171
Artículo 39	Confidencialidad fiduciaria — El fiduciario y sus representantes, así como las personas que intervengan en actividades fiduciarias por razón de su profesión u…	Capítulo VI. Confidencialidad Fiduciaria	— (no aplica)	1381
Artículo 40	Confidencialidad administrativa — La información obtenida por la Superintendencia de Bancos en el ejercicio de sus funciones con respecto a los fiduciarios, su…	Capítulo VI. Confidencialidad Fiduciaria	— (no aplica)	1479
Artículo 41	Confidencialidad de las autoridades competentes.	Capítulo VI. Confidencialidad Fiduciaria	— (no aplica)	572
Artículo 42	Cambio de nombre y reforma al pacto social.	Capítulo VII. Reformas al Pacto Social, Fusión, Consolidación, Escisión, Traspaso de Acciones y Transferencia de Fideicomisos	— (no aplica)	233
Artículo 43	Fusión, consolidación y escisión — Todo fiduciario que desee fusionarse, consolidarse o escindirse requerirá de la autorización previa de la Superintendencia d…	Capítulo VII. Reformas al Pacto Social, Fusión, Consolidación, Escisión, Traspaso de Acciones y Transferencia de Fideicomisos	— (no aplica)	332
Artículo 44	Traspaso de acciones — Los traspasos de acciones en los cuales el adquirente u otras personas vinculadas a ellos pasen a ser sus propietarios totales o mayorit…	Capítulo VII. Reformas al Pacto Social, Fusión, Consolidación, Escisión, Traspaso de Acciones y Transferencia de Fideicomisos	— (no aplica)	442
Artículo 45	Análisis de la solicitud — Una vez presentada la solicitud de autorización de fusión, consolidación, escisión o traspaso de acciones con la documentación antes…	Capítulo VII. Reformas al Pacto Social, Fusión, Consolidación, Escisión, Traspaso de Acciones y Transferencia de Fideicomisos	— (no aplica)	613
Artículo 46	Transferencia de fideicomisos — Los fiduciarios podrán transferir fideicomisos a otro fiduciario con licencia, sin requerir autorización por parte de la Superi…	Capítulo VII. Reformas al Pacto Social, Fusión, Consolidación, Escisión, Traspaso de Acciones y Transferencia de Fideicomisos	— (no aplica)	877
Artículo 47	Solicitud de liquidación voluntaria del negocio fiduciario.	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	675
Artículo 48	Requisitos de liquidación voluntaria — El fiduciario que solicite a la Superintendencia de Bancos autorización para la liquidación voluntaria del negocio fiduc…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	651
Artículo 49	Publicación — Autorizada la liquidación, el fiduciario deberá publicar la resolución emitida por la Superintendencia de Bancos en un diario de circulación naci…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	596
Artículo 50	Cese de operaciones — Concedida la autorización para su liquidación voluntaria, el liquidador no gestionará nuevos fideicomisos, pero deberá gestionar los que…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	696
Artículo 51	Designación del liquidador — El fiduciario, previa aprobación del superintendente de Bancos, designará a su liquidador o liquidadores, quienes podrán ser los p…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	590
Artículo 52	Prohibición sobre distribución de activos.	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	1168
Artículo 53	Obligaciones del liquidador — Durante el periodo de liquidación voluntaria el liquidador o los liquidadores estarán obligados a:	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	443
Artículo 54	Bienes y valores no reclamados — Los bienes y valores no reclamados se liquidarán y venderán en bolsa o subasta privada, según corresponda, una vez transcurrid…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	1179
Artículo 55	Fin de la liquidación voluntaria — Culminado el proceso de liquidación, de acuerdo con el plan de liquidación aprobado por la Superintendencia de Bancos, el li…	Capítulo VIII. Liquidación Voluntaria del Negocio Fiduciario	— (no aplica)	1422
Artículo 72	Criterio para imposición de sanciones — El superintendente de Bancos impondrá las sanciones administrativas que procedan por los actos violatorios de las dispo…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	498
Artículo 73	Multas — Se establecen las sanciones siguientes:	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	677
Artículo 74	Sanciones genéricas — Los actos violatorios de esta Ley y las normas que la desarrollen para los cuales no se establezca una sanción específica serán sancionad…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	416
Artículo 75	Multas progresivas y sucesivas — En todos los casos en que la comisión de actos violatorios de las disposiciones de la presente Ley o de las normas que la desa…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	493
Artículo 76	Sujetos de sanción — Las sanciones especiales y genéricas establecidas en esta Ley podrán ser impuestas por el superintendente de Bancos al fiduciario, sus dir…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	917
Artículo 77	Publicidad de las sanciones — El superintendente de Bancos podrá hacer de conocimiento público la sanción impuesta, ya sea por medios impresos o electrónicos,…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	274
Artículo 78	Procedimiento administrativo — De considerar el superintendente de Bancos que existe violación de esta Ley y de las normas que la desarrollen, lo notificará al…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	726
Artículo 79	Prevención de delitos — Los fiduciarios tendrán la obligación de establecer las políticas y procedimientos y las estructuras de controles internos para preveni…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	571
Artículo 80	Suministro de información — Los fiduciarios suministrarán la información que les requieran las leyes, decretos y demás regulaciones para la prevención de los d…	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	535
Artículo 81	Política de conocer a su cliente y a su empleado.	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	888
Artículo 82	Inspecciones a otros sujetos obligados financieros.	Capítulo X. Sanciones	— (no aplica)	842
Artículo 83	Fideicomisos públicos y privados — De acuerdo con la procedencia de los fondos fideicomitidos, la finalidad para la cual fue creado y la naturaleza jurídica de…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	243
Artículo 84	Fiscalización de fondos — Corresponderá a la Contraloría General de la República fiscalizar, siempre que lo considere necesario, el manejo operativo y financie…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	1385
Artículo 85	Idioma — Todo contrato de fideicomiso y documentos que lo soporten, que se encuentren redactados en otro idioma diferente al español, deberán estar acompañados…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	384
Artículo 86	Notificación de procesos judiciales a la Superintendencia de Bancos.	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	789
Artículo 87	Improcedencia de la quiebra — No se podrá solicitar la declaratoria de quiebra de los fiduciarios.	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	116
Artículo 88	Recursos — Las decisiones emitidas por el superintendente de Bancos admitirán recurso de reconsideración ante el Superintendente de Bancos y de apelación ante…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	472
Artículo 89	Generales del fiduciario — Todo fiduciario que realice cambio de gerente, directores, dignatarios, auditores externos, dirección domiciliaria o cualquier otro…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	367
Artículo 90	Supervisiones·a sujetos obligados no financieros.	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	854
Artículo 91	Sistema de Atención de Reclamos — Las entidades fiduciarias contarán con un conjunto de reglas y procedimientos que contribuyan a la solución de reclamos, que…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	411
Artículo 92	Solución de reclamos — La Superintendencia de Bancos conocerá de los reclamos de los clientes de las fiduciarias, en virtud de contratos de fideicomiso, que te…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	588
Artículo 93	Excepciones a la competencia — La Superintendencia de Bancos no conocerá de reclamos sobre aquellas materias establecidas en la Ley 6 de 1987, en lo referente…	Capítulo XII. Disposiciones Varias	— (no aplica)	369
Artículo 94	Se restablece la vigencia del numeral 1 del artículo 709 del Código Fiscal, así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	121
Artículo 95	Se adiciona el numeral 15 al artículo 752 del Código Fiscal, así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	106
Artículo 96	El artículo 1 de la Ley 1 de 1984 queda así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	78
Artículo 97	El artículo 4 de la Ley 1 de 1984 queda así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	77
Artículo 98	El artículo 9 de la Ley 1 de 1984 queda así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	77
Artículo 99	El artículo 10 de la Ley 1 de 1984 queda así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	79
Artículo 100	El artículo 12 de la Ley 1 de 1984 queda así:	Título III. Disposiciones Adicionales	— (no aplica)	80