Legislación
Ley 51 de 2016.
Una fila por artículo: qué tiene jurisprudencia, qué quiere cambiar un proyecto, qué cambió de vigencia. Ordena por cualquier columna numérica; cada fila lleva al artículo.
27 de 27 artículos
| Artículo | De qué trata (primera frase) | División | Vigencia | Fallos | Reformas propuestas↑ | En trámite | Remisiones | Anotaciones | Caracteres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Artículo 1 | Esta Ley establece el marco regulatorio para la implementación del intercambio de información para fines fiscales creando obligaciones y controles apropiados d… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294 |
| Artículo 2 | La presente Ley es aplicable a las fuentes privadas y públicas, respecto a las obligaciones establecidas en el artículo 5, y a las instituciones financieras pa… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 282 |
| Artículo 3 | Para los efectos de esta Ley, los términos siguientes se entenderán así: | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12637 |
| Artículo 4 | La autoridad competente tendrá las atribuciones siguientes: | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1744 |
| Artículo 5 | Las fuentes privadas y públicas están obligadas a dar respuesta al requerimiento de información y entregar la información y documentación requerida por la auto… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 335 |
| Artículo 6 | Las instituciones financieras panameñas sujetas a reportar tendrán la obligación de establecer las políticas, los procedimientos y las estructuras de controles… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 308 |
| Artículo 7 | Las instituciones financieras panameñas sujetas a reportar estarán obligadas a llevar a cabo procesos de debida diligencia siguiendo lo establecido en el Anexo… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 642 |
| Artículo 8 | Sin prejuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, las instituciones financieras panameñas sujetas a reportar también estarán obligadas a llevar a cabo los… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 879 |
| Artículo 9 | Las instituciones financieras deberán mantener todos los registros de la información y documentación que obtuvieron o crearon para los propósitos de cumplir co… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 729 |
| Artículo 10 | Si una institución financiera panameña sujeta a reportar aplica los procedimientos de debida diligencia, según lo dispuesto en los artículos 7 y 8, para determ… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 586 |
| Artículo 11 | Con respecto a cada cuenta reportable, la institución financiera panameña sujeta a reportar estará obligada a reportar la información dispuesta en los artículo… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 247 |
| Artículo 12 | En todos los casos no previstos en el artículo anterior, con respecto a cada cuenta reportable, la institución financiera panameña sujeta a reportar estará obl… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2723 |
| Artículo 13 | Las instituciones financieras panameñas sujetas a reportar podrán recurrir a empresas de cumplimiento para la ejecución de las obligaciones establecidas en los… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 634 |
| Artículo 14 | Toda información y documentación recibida por la autoridad competente en virtud de esta Ley y sus reglamentos, así como convenios, reviste de carácter confiden… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 652 |
| Artículo 15 | Los funcionarios de las fuentes públicas deberán guardar estricta reserva sobre la información o documentación que conozcan en el desempeño de sus funciones en… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 377 |
| Artículo 16 | Los empleados de las fuentes privadas que participen en la atención o preparación del envió de información en cumplimiento de esta Ley están obligados a manten… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 886 |
| Artículo 17 | Toda información que se entregue a la autoridad competente en cumplimiento de esta Ley o sus reglamentos por parte de fuentes privadas o de sus dignatarios, di… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 624 |
| Artículo 18 | En caso de que una fuente privada desarrolle alguna actividad que tenga como propósito principal o uno de sus propósitos principales el de evitar las obligacio… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 353 |
| Artículo 19 | La fuente de información que no cumpla con entregar a la autoridad competente, dentro del plazo otorgado, la documentación e información que corresponda en la… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 616 |
| Artículo 20 | En todos los casos en que la comisión de actos violatorios de las disposiciones de la presente Ley y sus reglamentos perdure en el tiempo, la autoridad compete… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 261 |
| Artículo 21 | El incumplimiento de la obligación establecida en el artículo 15 por parte de un servidor público será sancionado como una falta administrativa grave siguiendo… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 320 |
| Artículo 22 | La autoridad competente aplicará las sanciones siguientes a la fuente privada que no cumpla con entregar, dentro del plazo otorgado, la documentación e informa… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1683 |
| Artículo 23 | La autoridad competente aplicará las siguientes sanciones a las instituciones financieras que incumplan las obligaciones establecidas en esta Ley: | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2098 |
| Artículo 24 | En la determinación de las infracciones y la aplicación de las sanciones previstas en esta Ley se observará lo dispuesto en el Código Fiscal sobre el procedimi… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 484 |
| Artículo 25 | El artículo 18 de la Ley 69 de 2007 queda así: | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1132 |
| Artículo 26 | La presente Ley modifica el artículo 18 de la Ley 69 de 27 de diciembre de 2007. | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102 |
| Artículo 27 | Esta Ley comenzará a regir el día siguiente al de su promulgación y las obligaciones establecidas en los artículos 6, 7, 8, 9 y 10 serán exigibles a partir del… | Ley 51 de 2016 | — (no aplica) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 220 |