{"meta":{"recurso":"norma/decreto-2019-62-2019-DNMySC","mirada":"publico","filas":59,"filas_reservadas":0,"campos":["id","orden","tipo","etiqueta","contenido","ini","fin","reservado"]}}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p1","orden":1,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"República de Panamá\nCONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA\nDirección Nacional de Métodos y Sistemas de Contabilidad","ini":0,"fin":112}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p2","orden":2,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"METRO DE PANAMÁ, S.A.\nPROCEDIMIENTOS PARA LA REPOSICIÓN Y ENTREGA DE CHEQUES A\nPROVEEDORES","ini":114,"fin":204}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p3","orden":3,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Junio de 2019\nREPÚBLICA DE PANAMÁ\nCONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA","ini":206,"fin":275}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p4","orden":4,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DIRECCIÓN SUPERIOR","ini":277,"fin":295}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p5","orden":5,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"FEDERICO A. HUMBERT\nContralor General","ini":297,"fin":334}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p11","orden":11,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DEPARTAMENTO DE REGULACIÓN DE FONDOS Y BIENES PÚLICOS\nPRÓSPERO ROSAS C.\nJefe","ini":539,"fin":615}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p12","orden":12,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"LETICIA R. DE RODRÍGUEZ\nSupervisora","ini":617,"fin":652}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p13","orden":13,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"ABRAHAM MUÑIZ\nAnalista\nDIRECCIÓN NACIONAL DE ASESORÍA JURÍDICA","ini":654,"fin":716}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p15","orden":15,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DIRECCIÓN NACIONAL DE AUDITORÍA GENERAL","ini":748,"fin":787}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p18","orden":18,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"LUTZIA FISTONIC B.\nDirectora\nMETRO DE PANAMÁ S.A.","ini":868,"fin":917}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p19","orden":19,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DIRECCIÓN GENERAL\nROBERTO ROY\nDirector y Presidente de la Junta Directiva","ini":919,"fin":992}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p20","orden":20,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"OFICINA DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL\nOMAR CASTILLO\nJefe","ini":994,"fin":1049}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p21","orden":21,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DIRECCIÓN DE FINANZAS\nEIBAR CABALLERO\nSubdirector","ini":1051,"fin":1100}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p22","orden":22,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"MIGUEL ÁNGEL OLMOS R.\nAnalista Financiero","ini":1102,"fin":1143}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p23","orden":23,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DEPARTAMENTO DE TESORERÍA\nTAMITZI DONATO\nJefa","ini":1145,"fin":1190}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p24","orden":24,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD\nLUIS SANTOS\nJefe\nÍNDICE","ini":1192,"fin":1244}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p25","orden":25,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"INTRODUCCIÓN\nI.","ini":1246,"fin":1261}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p26","orden":26,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"ASPECTOS GENERALES\nA. Objetivo de los Procedimientos\nB. Base Legal\nC. Alcance","ini":1263,"fin":1340}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p28","orden":28,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"CONTROLES INTERNOS\nA. Generales\nB. Específicos","ini":1347,"fin":1393}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p29","orden":29,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"III.","ini":1395,"fin":1399}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p30","orden":30,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"PROCEDIMIENTOS\nA. Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco\nB. Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o Robado\nC. Anulación de Cheque\nD. Confección de Cheque\nE. Entrega de Cheque\nGLOSARIO\nACRÓNIMOS\nANEXOS\nINTRODUCCIÓN","ini":1401,"fin":1620}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p31","orden":31,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"La Contraloría General de la República, a través de la Dirección Nacional de Métodos y Sistemas\nde Contabilidad, en coordinación con la Dirección Administrativa del Metro de Panamá, S. A., ha\ndesarrollado el documento “Procedimientos para la Reposición y Entrega de Cheques a\nProveedores”.\nLos controles y procedimientos incluidos en este documento, constituyen una herramienta de apoyo\npara que la administración del Metro de Panamá, S.A., en adelante MPSA, defina y regule los aspectos\nrelativos a la reposición de cheques.\nEl mismo contiene tres capítulos y un apéndice referente al glosario, acrónimos de términos y anexos,\nlos cuales serán de uso obligatorio. El primer capítulo, se refiere a los aspectos generales que incluyen\nel Objetivo de los Procedimientos, Base Legal y el Alcance. El segundo capítulo, trata sobre los\nControles Internos, generales y específicos. El tercer capítulo, incluye los Procedimientos para la\nreposición de cheque deteriorado o caduco, la confección de cheque extraviado, hurtado o robado y la\nanulación de cheque y la entrega de cheque a proveedores.\nComo práctica establecida en los aspectos contemplados en el presente documento, no se pretenden\nfijar pautas inflexibles, por consiguiente, se deja plasmado que los cambios que a futuro se presenten\nen el quehacer del Metro de Panamá, S. A., obligará a que se realicen ajustes constantes, a los que no\nescapan las normas, procesos, procedimientos y controles contenidos en este producto; por lo tanto,\nestamos anuentes a considerar las recomendaciones que surjan de su aplicación.","ini":1622,"fin":3193}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p32","orden":32,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA\nDirección Nacional de Métodos y Sistemas de Contabilidad\nI.","ini":3195,"fin":3290}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p33","orden":33,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"ASPECTOS GENERALES\nA.","ini":3292,"fin":3313}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p34","orden":34,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Objetivo de los Procedimientos","ini":3315,"fin":3345}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p35","orden":35,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Regular y controlar las acciones pertinentes a la confección, reposición de cheques\n(deteriorados o caducados, extraviados, hurtados, robados, anulados) y entrega a los\nProveedores del Metro de Panamá, S.A.","ini":3347,"fin":3553}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p36","orden":36,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"B.","ini":3555,"fin":3557}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p37","orden":37,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Base Legal","ini":3559,"fin":3569}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p38","orden":38,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"","ini":3571,"fin":3572}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p39","orden":39,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Constitución Política de la República de Panamá. Publicada en Gaceta Oficial\nNº25176 del 15 de noviembre de 2004.","ini":3574,"fin":3687}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p40","orden":40,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"","ini":3689,"fin":3690}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p41","orden":41,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.8 de 27 de enero de 1956 “Código Fiscal”. Artículos 1079, 1080 y 1086).\nPublicada en la Gaceta Oficial N°12995 de 29 de junio de 1956.","ini":3692,"fin":3834}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p43","orden":43,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley 32 de 8 de noviembre de 1984, “Por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría\nGeneral de la República”. Publicada en la Gaceta Oficial N°20188 de 20 de noviembre de\n1984.","ini":3839,"fin":4022}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p45","orden":45,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.38 de 31 de julio de 2000, “Que aprueba el Estatuto Orgánico de la Procuraduría\nde la Administración, que regula el Procedimiento Administrativo General y dicta\nDisposiciones Especiales”. Artículo 46. Publicada en la Gaceta Oficial Nº24109 de 2 de\nagosto de 2000.","ini":4027,"fin":4298}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p47","orden":47,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.6 de 22 de enero de 2002, “Que dicta normas para la transparencia en la gestión\npública, establece la acción de Hábeas Data y dicta otras disposiciones”. Artículo 9.\nPublicada en la Gaceta Oficial Nº24476 de 23 de enero de 2002.","ini":4303,"fin":4539}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p48","orden":48,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"","ini":4541,"fin":4542}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p49","orden":49,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.69 de 27 de diciembre de 2007, “Que crea la Dirección de Investigación Judicial\nen la Policía Nacional, adscribe los Servicios de Criminalística al Instituto de Medicina\nLegal y Ciencias Forenses y dicta otras disposiciones”. Artículo 2. Publicada en la Gaceta\nOficial Nº25949 de 27 de diciembre de 2007.","ini":4544,"fin":4856}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p50","orden":50,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"","ini":4858,"fin":4859}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p51","orden":51,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.109 de 25 de noviembre de 2013, “Que dicta el marco regulatorio relativo al\nSistema Metro de Transporte de Personas”. Artículo 56. Publicada en la Gaceta Oficial\nN°27421 de 25 de noviembre de 2013.","ini":4861,"fin":5066}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p52","orden":52,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"","ini":5068,"fin":5069}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p53","orden":53,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Ley Núm.16 de 17 de junio de 2016, “Que instituye la Justicia Comunitaria de Paz y dicta\ndisposiciones sobre Mediación y Conciliación Comunitaria”. Artículo 29. Publicada en la\nGaceta Oficial N°28055-A de 17 de junio de 2016.","ini":5071,"fin":5296}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p55","orden":55,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Decreto Núm.214 de 8 de octubre de 1999, “Por el cual se emiten las Normas de Control\nInterno Gubernamental para la República de Panamá”. Punto 3.3.1. Norma de Control\nInterno para el Área de Tesorería; 3.3.4. Norma de Control Interno para el Área de\nContabilidad. Publicado en la Gaceta Oficial Nº24380 de 4 de septiembre de 2001.\n","ini":5301,"fin":5634}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p56","orden":56,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Decreto Núm.420-2005 de 26 de septiembre de 2005, “Por el cual se actualiza el\ndocumento titulado Manual General de Contabilidad Gubernamental”. Artículo 1.\nPublicado en la Gaceta Oficial Nº25424 de 14 de noviembre de 2005.","ini":5636,"fin":5859}
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{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.p58","orden":58,"tipo":"texto","etiqueta":"","contenido":"Decreto Núm.220-2014-DMySC de 25 de julio de 2014, “Por el cual se adoptan las\nNormas Internacionales de Contabilidad del Sector Público en la República de Panamá”.","ini":5864,"fin":6028}
{"id":"decreto-2019-62-2019-DNMySC.a1","orden":59,"tipo":"texto","etiqueta":"Artículo 1","contenido":"**Artículo 1.** Publicado en la Gaceta Oficial Digital Nº27646 de 20 de octubre de 2014.\n\n\n\nDecreto Núm.01-2017-DNMySC de 3 de enero de 2017, “Por el cual se aprueba Manual\nGeneral de Contabilidad Gubernamental basado en las Normas Internacionales de\nContabilidad del Sector Público (NICSP)-Versión II”. Artículo 1. Publicado en la Gaceta\nOficial Digital Nº28198-A de 17 de enero de 2017.\n\n\n\nDecreto Núm.60-2018-DMySC de 19 de octubre de 2018, “Por el cual se actualiza la\nEstructura Organizativa de la Dirección Nacional de Métodos y Sistemas de Contabilidad\nde la Contraloría General de la República y se aprueba el Manual de Organización y\nFunciones de esta Dirección”. Artículo 1. Publicado en la Gaceta Oficial Digital Nº28652A de 12 de noviembre de 2018.\n\nC.\n\nAlcance\n\nAplica en todas las áreas de Finanzas del MPSA involucradas en la ejecución de los procesos\ndescritos en el presente procedimiento.\nII. CONTROLES INTERNOS\nA. Generales\n1. La máxima autoridad del MPSA, es responsable del establecimiento, desarrollo, revisión y\nactualización de una adecuada estructura de control interno.\n2. La máxima autoridad podrá sancionar administrativamente a cualquier empleado del\nMPSA, cuando éste haya actuado en contra de lo establecido en este procedimiento, según\nel reglamento interno de la institución o por cualquier otra disposición.\n3. Las jefaturas de las áreas que intervienen en estos procedimientos, deben revisar el mismo\na intervalos planificados, para asegurarse que continúa siendo apropiado, adecuado y eficaz.\nEsta evaluación debe incluir la identificación de oportunidades para la mejora continua, la\nnecesidad de realizar cambios y la identificación de áreas de riesgos que puedan afectar sus\nobjetivos. Los resultados de estas evaluaciones se reportarán a la Oficina de Desarrollo\nInstitucional.\n4. Las jefaturas de los departamentos de la Dirección de Finanzas, involucradas en la ejecución\nde los procedimientos, son responsables de solicitar la revisión y actualización oficial del\nmismo, a las Oficinas de Desarrollo Institucional y Auditoría Interna, al menos una vez\ncada tres años contados a partir de la aprobación de estos procedimientos o antes de este\nperíodo, si existiesen elementos que exijan su actualización con antelación al período\nseñalado. De no producirse ninguna solicitud de revisión después de tres años, se entenderá\nque el documento mantiene vigencia.\n5. Es responsabilidad de los involucrados del procedimiento y de los entes de control, advertir\ninmediatamente por escrito, a las Oficinas de Desarrollo Institucional y Auditoría Interna\nsobre cualquier omisión, error o deficiencia detectada en los mismos, que afecte o pudiera\nafectar las operaciones que estén reguladas en este documento, cualquier otra operación que\npueda exponer al Metro de Panamá, S. A., a riesgo de lesiones a su patrimonio, de manera\nque se puedan efectuar los correctivos oportunamente.\n6. La aplicación de este documento no exime al trabajador del Metro de Panamá, S.A., del\ncumplimiento de cualquier otra disposición o regulación vigente o que entre en vigencia\nposterior a su implementación, que se relacione con la materia tratada y desarrollada en este\ndocumento.\n7. La Contraloría General de la República, podrá fiscalizar y realizar audito, según sus\nfunciones a través de las Direcciones respectivas.\n8. La Oficina de Auditoría Interna, es responsable de realizar las auditorías en cualquier\nmomento de la ejecución de los procedimientos, sin menoscabo de las que realice la\nContraloría General de la República.\nB. Específicos\n1. El Departamento de Tesorería, tiene la responsabilidad debe implementar medidas de\nseguridad adecuadas para el giro de cheques, custodia de fondos, valores, cartas-fianzas y\notros, así como respecto a la seguridad física de fondos y otros valores bajo custodia.\n2. El Departamento de Tesorería, tiene la responsabilidad sobre la custodia de fondos,\ncheques, cartas - fianzas y valores negociables; por ello, es conveniente que las\ninstalaciones físicas de la Tesorería tengan ambientes con llaves, muebles especiales, caja\nfuerte, bóvedas, etc., según la necesidad de cada situación.\n3. El Departamento de Tesorería, es responsable de agotar todos los recursos para cumplir con\nla entrega de un cheque, a fin de localizar a los beneficiarios correspondientes.\n4. Los control aplicables para la seguridad y custodia de Cheques, incluyen:\n\n\nGiro de cheques en orden correlativo y cronológico, evitando reservar\ncheques en blanco, para operaciones futuras.\n\n\n\nUtilización de cinta adhesiva, que impidan la adulteración de los montos\nconsignados.\n\n\n\nEmpleo de muebles con cerraduras, adecuados para resguardar los cheques\nen cartera y cheques no utilizados.\n\n\n\nMecanismos de comunicación rápida para suspender el pago del o los\ncheques extraviados, robados o hurtados\n\n\n\nUso del sello “ANULADO” en los cheques emitidos que deben anularse y\nperforarse. Por lo anterior, se debe incorporar una copia del cheque en el\nexpediente consecutivo, una copia en el expediente de comprobante de\ncheques y el cheque original en el expediente de cheques anulados.\n\n5. Requisitos cuando se tenga sólo porciones del cheque o el mismo haya expirado:\n\n\nCédula de identidad personal vigente del beneficiario del cheque.\n\n\n\nPorciones del cheque o el cheque caduco y el talonario del cheque.\n\n\n\nCompletar la Solicitud Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco\n(Anexo Núm.1), debidamente completo en hoja 8 ½ x 11.\n\n6. Requisitos para la reposición de cheque extraviado, hurtado o robado (en posesión del\nbeneficiario):\n\n\nCédula de identidad personal vigente del beneficiario del cheque.\n\n\nPresentar denuncia confeccionada ante la autoridad competente, dependiendo de los\nmontos: Casa de Justicia Comunitaria de Paz, Dirección de Investigación Judicial\n(DIJ), (denuncia de robo).\n\n\n\nEntregar a la dirección de finanzas del Metro de Panamá, S.A. el original de la\ndenuncia emitida por la Casa de Justicia Comunitaria de Paz o Dirección de\nInvestigación Judicial (DIJ).\n\n\n\nFormulario para la Solicitud de Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o\nRobado (Anexo Núm.2), debidamente completo en hoja 8 ½ x 11.\n\n7.\n\nEl responsable de la entrega de cheque (ventanilla) en la Dirección de Finanzas, debe\ncustodiar los mismos hasta por un máximo de 180 días calendario, por instrucciones de la\nDirección de Finanzas y de no ser retirado, debe remitirlo al Departamento de Tesorería\npara su custodia.\n\n8.\n\nEl Departamento de Tesorería, debe comunicar telefónicamente y por correo electrónico de\ninmediato, al personal del Banco Nacional, para la suspensión del cheque extraviado o\nrobado y posteriormente remitir nota, debidamente firmada por el jefe del Departamento de\nTesorería, con las generales del cheque y documentos sustentadores.\n\n9.\n\nEn los casos de cheques reportados como extraviados, hurtado o robado, para su reposición,\nse estimará una duración de dos meses aproximadamente, a partir de la fecha de suspensión\nen el Banco Nacional; este tiempo se utilizará para investigar si el cheque ha sido pagado.\n\n10. En los casos que el beneficiario recupere el cheque original, posterior a los dos meses de\npresentada la denuncia y ya ha sido confeccionado el nuevo cheque, el afectado deberá\nentregar el cheque original al Departamento de Tesorería, para la anulación del mismo y\nentrega del nuevo.\n11. Para los casos en que el cheque haya sido canjeado sin ser reportado a tiempo al banco por\nel beneficiario, el Metro de Panamá, S. A., no se hará responsable de la reposición del\ncheque.\n12. Para rehacer un cheque que se ha deteriorado en custodia de algún empleado del\nDepartamento de Tesorería Metro de Panamá, S. A., la jefatura debe confeccionar una nota\nal Director de Finanzas, justificando las razones de lo sucedido y adjuntando los restos del\ncheque deteriorado.\n13. En los casos que surjan cheques dañados por producción o firma, quedarán registrados en\nel sistema de administración de Metro de Panamá, S. A., el nombre del trabajador\nresponsable de la ejecución, esto con la intención de deslindar responsabilidades.\n14. El Departamento de Tesorería, debe llevar un registro de todos los cheques dañados y\nanulados, que permita visualizarlos en el consecutivo de cheques.\n15. Cuando en el trámite de confección, firma, refrendo o entrega del cheque, el mismo fuere\nafectado (escritura, limpieza), se realizará la anulación y se deberá rehacer a través de nota\nexplicativa por la unidad administrativa responsable del trámite en el momento del suceso\nindicando las razones.\n16. De ser extraviado, hurtado o robado el cheque en custodia del colaborador del Metro de\nPanamá, S. A., responsable de su manejo o entrega, este debe reportar dicha pérdida a la\njefatura de inmediato y a la Oficina de Auditoría Interna para que realice un audito del\nmismo, además de poner la denuncia formal ante las autoridades competentes (Casa de\nJusticia Comunitaria de Paz / la Dirección Investigación Judicial); para posteriormente\nrehacer el cheque.\n17. Cuando existan situaciones de deterioro y caducidad del cheque y el mismo esté en poder\ndel beneficiario, el trámite de reposición tendrá una duración entre 15 a 30 días laborables,\ncontados a partir del día que se reciba la nota de esta solicitud en el Departamento de\nTesorería.\n18. El beneficiario, dueño del cheque, debe presentar cédula de identidad personal o pasaporte\n(en caso de ser extranjero), además de una fotocopia de la misma, al momento del retiro del\ncheque.\n19. De retirar el cheque otra persona distinta al representante legal o al beneficiario, debe\npresentar nota 8 ½ X 11 en membrete de la empresa de Autorización para el Retiro de\nCheques (s) (Anexo Núm.5) del beneficiario dueño del cheque, fotocopia de la cédula de\nidentidad personal o pasaporte (de ser extranjero) del beneficiario y del que retira, además\ncopia del certificado de registro público de la empresa vigente.\nIII. PROCEDIMIENTOS\nA. Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco\n1. Beneficiario/Representante Legal\nCompleta original y copia de la Solicitud de Reposición de Cheque Deteriorado o\nCaduco (Anexo Núm.1) y adjunta los demás requisitos. Presenta los documentos en la\nRecepción de la Dirección de Finanzas.\n\n2. Metro de Panamá, S.A.\nDirección de Finanzas\nRecepción\nRecibe la Solicitud de Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco (Anexo Núm.1) y\nlos demás requisitos. Revisa los documentos. De no cumplir, devuelve para que subsane el\nmismo. De cumplir sella y firma como constancia de recibido y devuelve la copia al\nBeneficiario. Remite el original y los documentos sustentadores al Departamento de\nTesorería.\n3. Departamento de Tesorería\nRecibe la Solicitud de Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco (Anexo Núm.1) y\nlos demás requisitos; revisa la información.\nAnula en el sistema el cheque a reemplazar.\nPerfora el cheque original lo incorpora en el expediente de cheques anulados, se incorpora\nuna copia del cheque en el expediente consecutivo y una copia del cheque en el expediente\nde comprobante.\n\nRemite al Departamento de Contabilidad la Solicitud de Reposición de Cheque\nDeteriorado o Caduco (Anexo Núm.1) y el expediente. Continúa el Procedimiento D.\nConfección de Cheque.\nMAPA DE PROCESO\n\nREPOSICIÓN DE CHEQUE DETERIORADO O CADUCO\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\n\nBENEFICIARIO\nDepartamento de Tesorería\n\nRecepción\nDESCRIPCIÓN DEL PROCESO\nCOMPLETA ORIGINAL Y COPIA DE LA\nSOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nDETERIORADO O CADUCO Y ADJUNTA LOS\nDEMÁS REQUISITOS. PRESENTA LOS\nDOCUMENTOS EN LA RECEPCIÓN DE LA\nDIRECCIÓN.\nREVISA LA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nDETERIORADO O CADUCO Y LOS DEMÁS REQUISITOS.\nDE CUMPLIR SELLA Y FIRMA COMO CONSTANCIA DE\nRECIBIDO Y DEVUELVE LA COPIA AL BENEFICIARIO.\nREVISA LA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nDETERIORADO O CADUCO Y DEMÁS REQUISITOS.\nANULA EN EL SISTEMA EL CHEQUE, PERFORA EL\nCHEQUE, GUARDAR EN EL CONSECUTIVO Y UNA\nCOPIA EN EL EXPEDIENTE CON LA QUE SE DIO\nORIGEN A LA EMISIÓN DEL CHEQUE.\n\nB. Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o Robado\n1. Beneficiario / Representante Legal\nCompleta y firma en original y copia de la Solicitud de Reposición de Cheque\nExtraviado, Hurtado o Robado (Anexo Núm.) y los demás requisitos. Presenta los\ndocumentos ante la Recepción de la Dirección de Finanzas.\n\n2. Metro de Panamá, S.A.\nDirección de Finanzas\nRecepción\nRecibe la Solicitud de Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o Robado (Anexo\nNúm.2) en original y copia, con los demás requisitos. Revisa la información y de no estar\nen orden, devuelve al beneficiario para que subsane la documentación. De estar todo en\norden, sella, firma la original y copia, entrega copia al beneficiario. Remite el original con\nlos documentos sustentadores al Departamento de Tesorería.\n\n3. Departamento de Tesorería\nRecibe la Solicitud de Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o Robado (Anexo\nNúm.2) y los documentos sustentadores. Revisa la información y la jefatura comunica de\ninmediato, al personal de relaciones con instituciones públicas del Banco Nacional de\nPanamá, de manera telefónica y luego a través de correo electrónico, para que se proceda\ncon el bloqueo del cheque reportado.\n\n4. Banco Nacional de Panamá\nDepartamento de Relaciones con Instituciones Públicas\nRecibe correo, realiza las acciones pertinentes al caso y responde a la jefatura del\nDepartamento de Tesorería de Metro de Panamá, sobre el bloqueo del cheque reportado.\n\n5. Departamento de Tesorería\nAnula en el sistema y guarda la denuncia ante la Casa de Justicia Comunitaria de Paz y la\nDirección Investigación Judicial (DIJ), en el expediente del cheque y copia del correo\nelectrónico al Banco Nacional de Panamá, de confirmación del bloqueo del cheque en el\nBanco Nacional de Panamá. Continúa en el Procedimiento D. Confección de Cheque.\nMAPA DEL PROCESO\n\nREPOSICIÓN DE CHEQUE EXTRAVIADO, HURTADO O ROBADO\nBENEFICIARIO/\nREPRESENTANTE LEGAL\nRecepción\n\nDepartamento\nde Tesorería\n\nBANCO NACIONAL\nDE PANAMÁ\nDepartamento de Relaciones\ncon Instituciones Públicas\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\nDESCRIPCIÓN DEL PROCESO\nCOMPLETA Y FIRMA EN ORIGINAL Y COPIA DE LA\nSOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE EXTRAVIADO,\nHURTADO O ROBADO Y DEMÁS REQUISITOS. PRESENTA\nLOS DOCUMENTOS ANTE LA RECEPCIÓN DE LA\nDIRECCIÓN DE FINANZAS.\n\nREVISA LA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nEXTRAVIADO, HURTADO O ROBADO Y LOS DEMÁS\nREQUISITOS. DE ESTAR TODO EN ORDEN SELLA, FIRMA\nLA ORIGINAL Y COPIA; ENTREGA COPIA AL\nBENEFICIARIO.\nRECIBE, REVISA LA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nEXTRAVIADO, HURTADO O ROBADO Y SE COMUNICA DE\nINMEDIATO AL PERSONAL DE RELACIONES CON INSTITUCIONES\nPÚBLICAS DEL BANCO NACIONAL DE PANAMÁ,\nTELEFÓNICAMENTE Y LUEGO A TRAVÉS DE CORREO\nELECTRÓNICO PARA QUE SE PROCEDA CON EL BLOQUEO DEL\nCHEQUE REPORTADO.\nREALIZA LAS ACCIONES PERTINENTE AL CASO Y RESPONDE\nSOBRE EL BLOQUEO DEL CHEQUE REPORTADO.\nANULA EN EL SISTEMA Y GUARDA LA DENUNCIA EN EL\nEXPEDIENTE DEL CHEQUE Y COPIA DEL CORREO ELECTRÓNICO\nAL BANCO NACIONAL DE PANAMÁ DE CONFIRMACIÓN DEL\nBLOQUEO DEL CHEQUE.\n\nC. Anulación de Cheque\n1. Metro de Panamá, S.A.\nDirección de Finanzas\nDepartamento de Tesorería\nAsistente de Tesorería\nNotifica al superior sobre las razones de la anulación del cheque.\nRegistra en el sistema la anulación y selecciona la justificación del caso, coloca sello de\nanulado, perfora el cheque, archiva el cheque en el expediente consecutivo de anulados de\nfondo de inversión o fondo general y, de igual manera, adjunta copia en el consecutivo de\ncheques.\nCompleta el nuevo cheque y el Formulario de Anulación de Cheques (Anexo Núm.3)\ncon su firma. Remite a la jefatura, adjuntando el expediente con copia del cheque anulado.\nJefatura\nRecibe el Formulario de Anulación de Cheques (Anexo Núm.3) y el expediente del\ncheque, valida la información suministrada y firma el formulario. Coloca visto bueno en el\ncomprobante y lo remite a la Dirección de Finanzas.\n2. Dirección de Finanzas\nDirector\nRecibe el Formulario de Anulación de Cheques (Anexo Núm.3) y el expediente del\ncheque, valida la información suministrada y se remite para confección de cheque, ver\nProcedimiento D. Confección de Cheque.\nMAPA DE PROCESO\n\nANULACIÓN DE CHEQUE\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\nDepartamento de Tesorería\n\nDespacho de la Dirección\nDESCRIPCIÓN DEL PROCESO\nASISTENTE DE TESORERÍA\nNOTIFICA AL SUPERIOR DE MANERA SOBRE LAS\nRAZONES DE LA ANULACIÓN DEL CHEQUE.\nREGISTRA EN EL SISTEMA LA ANULACIÓN, COLOCA\nSELLO DE ANULADO, PERFORA EL CHEQUE,\nARCHIVA EL CHEQUE EN EL EXPEDIENTE\nCONSECUTIVO DE ANULADOS DE FONDO DE\nINVERSIÓN O FONDO GENERAL, Y DE IGUAL\nMANERA ADJUNTAR COPIA EN EL CONSECUTIVO DE\nCHEQUES.\nCOMPLETA EL NUEVO CHEQUE Y EL FORMULARIO\nDE ANULACIÓN DE CHEQUES CON SU FIRMA.\nJEFATURA\nVALIDA LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA Y FIRMA\nEL FORMULARIO. COLOCA VISTO BUENO EN EL\nCOMPROBANTE.\nDIRECTOR\nRECIBE EL FORMULARIO DE ANULACIÓN DE\nCHEQUES Y EL EXPEDIENTE DEL CHEQUE, VALIDA\nLA INFORMACIÓN SUMINISTRADA.\n\nD. Confección de Cheque\n1. Dirección de Finanzas\nDepartamento de Contabilidad\nRecibe y revisa la Solicitud de Reposición de Cheque Deteriorado o Caduco (Anexo\nNúm.1) o Solicitud de Reposición de Cheque Extraviado, Hurtado o Robado (Anexo\nNúm.2) o Formulario de Anulación de Cheque (Anexo Núm.3) y el expediente, registra\nla información en el sistema.\nConfecciona el comprobante de diario como constancia del registro en el sistema y archiva\nel documento.\nRemite los documentos al Departamento de Tesorería.\n\n2. Departamento de Tesorería\nRecibe la solicitud, el expediente, registra el pago, según el tipo. La jefatura sella y firma\nla solicitud.\nAutoriza emisión del Cheque, emite y actualiza estatus.\nFirma comprobante de cheque y registra el mismo en el sistema. Remite el cheque y los\ndocumentos sustentadores y el expediente al Departamento de Contabilidad.\n\n3. Departamento de Contabilidad\nRecibe el Cheque, el expediente, verifica la información en el sistema; de estar correcta\nla información, firma el comprobante del cheque. Remite los documentos al Despacho de\nla Dirección.\n\n4. Despacho de la Dirección\nDirector\nRecibe el Cheque, el expediente, revisa la información y de estar de acuerdo firma el\ncheque y lo remite al Departamento de Tesorería.\n\n5. Departamento de Tesorería\nRecibe el Cheque, el expediente, revisa las firmas y de estar todo correcto, remite a la\nOficina de Fiscalización de la Contraloría General de la República.\n6. Contraloría General de la República\nOficina de Fiscalización\nRecibe el Cheque, el expediente, realiza el examen previo de fiscalización a los\ndocumentos, en base a los requerimientos exigidos en la Guía de Fiscalización y a este\ndocumento y cualquier otra normativa vigente.\nDe haber inconsistencias en el expediente, se devuelve al Departamento de Tesorería para\nsubsanación. De estar todo correcto, sella los documentos y refrenda el cheque, según la\ndelegación de firma de la Contraloría General de la República vigente.\nRemite el cheque con los documentos y el expediente al Departamento de Tesorería.\n\n7. Dirección de Finanzas\nDepartamento de Tesorería\nRecibe el Cheque, el expediente, revisa las firmas e ingresa los documentos dentro del\nexpediente.\nComunica al beneficiario, para que se apersone a retirar el mismo. Entrega el cheque al\nafectado, una vez firme el libro de cheque se archiva el expediente.\nNota:\nEn el caso que el cheque sea retirado por otra persona distinta al beneficiario,\ndebe suministrar una autorización firmada en original debidamente\nacompañada de ambas cédulas o pasaportes.\nMAPA DEL PROCESO\n\nCONFECCIÓN DE CHEQUE\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\n\nCGR\n\nDepartamento de Contabilidad Departamento de Tesorería\nDespacho de la Dirección\n\nOficina de Fiscalización\nDESCRIPCIÓN DEL PROCESO\nREVISA LA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE\nDETERIORADO O CADUCO /SOLICITUD DE\nREPOSICIÓN DE CHEQUE EXTRAVIADO, HURTADO O\nROBADO / FORMULARIO DE ANULACIÓN DE CHEQUE\nY LOS DOCUMENTOS SUSTENTADORES, REGISTRA\nLA INFORMACIÓN EN EL SISTEMA DE\nADMINISTRACIÓN FINANCIERA.\nCONFECCIONA EL COMPROBANTE DE DIARIO COMO\nCONSTANCIA DEL REGISTRO EN EL SISTEMA Y\nARCHIVA EL DOCUMENTO.\nREGISTRA EL PAGO. LA JEFATURA SELLA Y FIRMA LA\nSOLICITUD. AUTORIZA EMISIÓN DEL CHEQUE, EMITE\nY ACTUALIZA ESTATUS. FIRMA COMPROBANTE DE\nCHEQUE Y REGISTRA EL MISMO EN EL SISTEMA.\nRECIBE EL CHEQUE, EL EXPEDIENTE, VERIFICA LA\nINFORMACIÓN EN EL SISTEMA, DE ESTAR\nCORRECTA LA INFORMACIÓN FIRMA EL\nCOMPROBANTE DEL CHEQUE.\nREVISA LA INFORMACIÓN DEL CHEQUE, EL EXPEDIENTE Y\nDE ESTAR DE ACUERDO FIRMA EL CHEQUE.\nREVISA LAS FIRMAS EL CHEQUE.\nREALIZA EL EXAMEN PREVIO DE FISCALIZACIÓN AL EL\nCHEQUE Y EL EXPEDIENTE. DE ESTAR TODO CORRECTO,\nSELLA LOS DOCUMENTOS Y REFRENDA EL CHEQUE Y LA\nGESTIÓN DE COBRO, SEGÚN LA DELEGACIÓN DE FIRMA\nDE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA\nVIGENTE.\nREVISA LA FIRMAS DEL CHEQUE Y COMUNICA AL\nBENEFICIARIO PARA QUE SE APERSONE A RETIRAR EL\nMISMO. ENTREGA EL CHEQUE AL BENEFICIARIO, UNA VEZ\nFIRME EL LIBRO DE CHEQUE SE ARCHIVA LOS\nDOCUMENTO EN EL EXPEDIENTE.\n\nE. Entrega de Cheque\n\n1.\n\nBeneficiario\nEntrega la Autorización para el Retiro de Cheques (s) (Anexo Núm.5) adjuntado los\ndocumentos para la entrega de cheque en la recepción de la Dirección de Finanzas.\n\n2.\n\nMetro de Panamá, S.A.\nDirección de Finanzas\nRecepción\nRecibe la Autorización para el Retiro de Cheques (s) (Anexo Núm.5) y los\ndocumentos sustentadores, revisa la información y de estar todo correcto entrega el\ncheque al beneficiario una vez firme el libro de entrega de cheques.\nMAPA DE PROCESO\n\nENTREGA DE CHEQUE\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\nBENEFICIARIO\nRECEPCIÓN\nDESCRIPCIÓN DEL PROCESO\nENTREGA LA AUTORIZACIÓN PARA EL RETIRO\nDE CHEQUES (S) ADJUNTADO LOS DOCUMENTOS\nPARA LA ENTREGA DE CHEQUE EN LA\nRECEPCIÓN DE LA DIRECCIÓN DE FINANZAS.\nRECIBE LA AUTORIZACIÓN PARA EL RETIRO DE\nCHEQUES (S) Y LOS DOCUMENTOS SUSTENTADORES,\nREVISA LA INFORMACIÓN Y DE ESTAR TODO\nCORRECTO ENTREGA EL CHEQUE AL BENEFICIARIO\nUNA VEZ FIRME EL LIBRO DE ENTREGA DE CHEQUES.\n\nGLOSARIO\nGLOSARIO\n\n1. Beneficiario: Persona natural o jurídica que recibe el beneficio de la reposición del cheque.\n2. Cheque: Documento firmado por el titular de una cuenta bancaria y que constituye una\norden de pago nominativa o al portador, que autoriza a retirar de dicha cuenta la cantidad\nde dinero registrada.\n3. Cheques Caducos: Cheques que exceden la fecha de vigencia, perdiendo validez.\n4. Cheques Caduco en manos del proveedor: Cheques retirados por beneficiario y expiro\n(vigencia de 1 año).\n5. Cheques Deteriorados: Cheques que se estropearon, rompieron, mancharon o destruyeron\nparcialmente o totalmente.\n6. Cheques extraviados: Cheques que fueron perdidos, que no se pueden ubicar o encontrar.\n7. Cheques con Inconsistencias: Cheques con error, que no contiene lo correcto.\n8. Reposición de Cheques: Reemplazo, sustitución de cheque(s).\n9. Representante Legal: Persona que actúa en nombre de esa empresa (proveedor o\ncontratista) para realizar diversos trámites. Puede asumir compromisos y tomar decisiones\nque serán atribuidas a la empresa como persona jurídica.\nACRÓNIMOS\nACRÓNIMOS\n\n1. CGR:\n\nContraloría General de la República.\n\n2. DIJ:\n\nDirección de Investigación Judicial.\n\n3. MPSA:\n\nMetro de Panamá, S.A.\nANEXOS\nANEXO NÚM.1\n\nSOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE DETERIORADO O CADUCO\n\nPanamá ______de _________________________de 20______.\n\nDirector (a) de Finanzas\nMetro de Panamá, S.A.\nE.\nS.\nD.\nEstimado (a) Director (a):\nYo _____________________________________________________, con cédula o pasaporte\nN°_______________ en mi condición de Dueño o Representante Legal de la empresa\n_______________________________________, con N° RUC. _________________ D.V.____.\nSolicito a usted autorice la reposición del o los cheques detallados a continuación:\nBENEFICIARIO\nCHEQUE\nMONTO\n1-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\n2-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\n3-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\nEsta solicitud se debe a que el, o los cheque (s), fueron deteriorados o caducos estando en nuestro\npoder.\nAgradeciendo de antemano su aceptación.\nAtentamente.\n______________________________.\nFirma del Beneficiario o Representante Legal\nTel.: o Cel.: ___________________.\nAdjuntar:\nCopia de cédula legible, del Beneficiario o Representante Legal,\nSegún sea el caso, en caso de ser extranjero copia del pasaporte.\nCopia del Certificado de Registro Público de la Empresa vigente\nCheque (s) Original (es) o deteriorado.\nANEXO NÚM.2\n\nSOLICITUD DE REPOSICIÓN DE CHEQUE EXTRAVIADO, HURTADO O ROBADO\nPanamá ______de _________________________de 20______.\n\nDirector (a) de Finanzas\nMetro de Panamá, S.A.\nE.\n\nS.\n\nD.\n\nEstimado (a) Director (a):\nYo _____________________________________________________, con cédula o pasaporte\nN°_______________ en mi condición de Dueño o Representante Legal de la empresa\n_______________________________________, con N° RUC. _________________ D.V.____.\nSolicito a usted autorice la reposición del o los cheques detallados a continuación:\n\nBENEFICIARIO\nCHEQUE\nMONTO\n1-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\n2-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\n3-_______________________________________ N°____________ B/. ______________.\nEsta solicitud se debe a que el, o los cheque (s), fueron extraviados, hurtados o robados para lo cual\nadjunto copia de la denuncia interpuesta en la D.I.J.\nAgradeciendo de antemano su aceptación.\nAtentamente.\n______________________________.\nFirma del Beneficiario o Representante Legal\nTel.: o Cel.: ___________________.\nAdjuntar:\nCopia de cédula legible, del Beneficiario o Representante Legal,\nSegún sea el caso, en caso de ser extranjero copia del pasaporte.\nCopia del Certificado de Registro Público de la Empresa vigente\nANEXO NÚM.3\n\nFORMULARIO DE ANULACIÓN DE CHEQUE\nANEXO NÚM.4\nMETRO DE PANAMÁ, S.A.\nDIRECCIÓN DE FINANZAS\nSOLICITUD DE ANULACIÓN N° ______- 20____.\n\nPara: Oficina de Fiscalización en el Metro de Panamá, S.A.\nSolicitado por: ____________________,\n\nFecha: ___________________.\n\nAutorizado por: ___________________ ,\n\nFirma: __________________.\n\nCheque N° ______.\n\nEmitido a favor de: __________________________.\n\nValor: B/.__________.\nReferencia:\nMotivo de la Anulación: Se solicita la anulación del SCAFID del cheque _______, girado\na favor del proveedor ___________________________, por la suma de B/._________,\ndel fondo: ___________________________.\nPor motivos de: _________________________________________________________\n______________________________________________________________________\n______________________________________________________________________\n______________________________________________________________________\nTrámite:\nSe realizó la anulación del cheque N°_____________, en físico y en sistema.\nANEXO NÚM.5\nAutorización para el Retiro de Cheques (s)\nPanamá _____de ____________________de 20__.\n\nLicenciado\n____________________\nSubdirección de Finanzas\nMetro de Panamá, S.A.\nSeñor Subdirector:\n\nYo _____________________________, con cédula de identidad personal número ____________\nen mi condición de Representante Legal de la empresa __________________________________,\ncon número de RUC. _____________________ y D.V. __________, autorizo el retiro del cheque\na nombre de nuestra empresa, a el (los) siguiente(s) colaborador(es) designados a continuación:\n1. ________________________________________________ C.I.P. Nº _________________\n2. ________________________________________________ C.I.P. Nº _________________\n3. ________________________________________________ C.I.P. Nº _________________\nAutorización por una sola vez\n\nAutorización por seis meses.\n\nPor lo antes expuesto queda establecido que de existir el cambio de algunos de los autorizados,\nqueda bajo nuestra responsabilidad comunicarles de inmediato mediante nota dirigida a la\nDirección de Finanzas del Metro de Panamá, S.A.\n\nAtentamente.\n\n__________________________\nRepresentante Legal\nC.I.P. número ______________\nTeléfono fijo: ______________\nCelular: ___________________\nAdjuntar:\nCopia de cédula legible, del representante legal.\nCopia de cédula legible, de los autorizados.\nCopia del certificado de registro público de la empresa vigente.\nDebe presentarse en hoja membretada de la empresa, en hoja 8 ½ X 11.\nEsta autorización tendrá vigencia de seis meses una vez se registre en la Dirección de Finanzas.","ini":6030,"fin":34301}